一、土地征收稅費包括哪些費用,土地交易涉及哪些稅費

土地交易涉及的稅費主要包括土地增值稅、營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、地方教育附加、所得稅、印花稅以及契稅等。

一、土地增值稅

依據(jù)《中華人民共和國土地增值稅暫行條例》第七條，土地增值稅實行四級超率累進稅率。具體為：增值額未超過扣除項目金額50%的部分，稅率為30%；增值額超過扣除項目金額50%、未超過扣除項目金額100%的部分，稅率為40%；以此類推，最高稅率為60%。

二、營業(yè)稅及附加稅費

營業(yè)稅以轉讓土地使用權收取的全部價款和價外費用為計稅依據(jù)，按5%稅率計算繳納。同時，應繳納城建稅、教育費附加和地方教育附加，這些附加稅費以轉讓土地使用權實際繳納的營業(yè)稅為計稅依據(jù)，城建稅稅率根據(jù)地區(qū)不同分為7%、5%和1%，教育費附加征收標準為3%，地方教育附加征收標準為2%。

三、所得稅

個人轉讓土地使用權取得的轉讓所得，按“財產(chǎn)轉讓所得”計征個人所得稅，稅率為差價的20%。單位轉讓土地使用權取得的轉讓所得，則計入應納稅所得額計征企業(yè)所得稅。

四、印花稅和契稅

土地使用證每本需貼花5元；土地使用權轉讓合同則按產(chǎn)權轉移書據(jù)征收印花稅，稅率為合同載明轉讓金額的0.5‰。契稅方面，土地使用權出售、贈與、交換均需繳納，稅率為成交價格的3%。

綜上所述，土地交易過程中涉及的稅費種類繁多，稅率各異，具體應繳納稅費還需根據(jù)交易雙方情況、交易金額以及土地性質(zhì)等因素綜合確定。

二、土地交易要交哪些稅

法律主觀：照我們國家的土地政策，土地是國有的，私人是沒有土地的所有權的。但是，即使私人沒有土地所有權，但是有些土地仍然可以去進行私人交易。按規(guī)定，土地出讓時你需要交一些費用，需要繳納的費用一般包括：土地測繪費；營業(yè)稅；城建稅、教育附加費、地方附加稅；印花稅；增值稅；契稅；個人所得稅。而對于土地交易需要交納的稅費，一般包括如下：1、營業(yè)稅及附加稅(出讓方)：(1)按轉讓價與購置價的差價繳納5%的營業(yè)稅。(2)按繳納的營業(yè)稅繳納1%的城建稅和3%的教育費附加。2、印花稅和契稅(雙方)：(1)按產(chǎn)權轉移書據(jù)(合同)所載金額繳納0.05%的印花稅。(2)按成交價格(合同)繳納3%的契稅(有的地方是5%)。3、土地增值稅(出讓方)：(1)按取得收入減除規(guī)定扣除項目金額后的增值額，繳納土地增值稅。(2)規(guī)定扣除項目：取得土地使用權所支付的金額;開發(fā)土地的成本、費用；與轉讓房地產(chǎn)有關的稅金等。(3)稅率的確定四檔：增值額未超過扣除項目金額的50%的部分，稅率為30%；增值額超過扣除項目金額的50%至100%的，稅率為40%；增值額超過扣除項目金額的100%至200%的，稅率為50%；增值額超過扣除項目金額200%的，稅率為60%。不過，實際中，有些人在賣了土地之后，因為沒有交稅的觀念，所以在被要求交稅的時候就會不知道要交哪些稅種，需要支付多少才是合適的。要是因為土地交易稅稅務機關發(fā)生糾紛的，比如稅務機關要求你多交稅了，那么你可以先找你去的那個稅務機關的上一級申請行政復議，要是經(jīng)過復議還是這種結果的話，你還可以去找個律師向法院起訴。

三、轉讓土地需要繳納哪些稅

法律分析：1、營業(yè)稅。凡轉讓土地使用權的單位和個人為營業(yè)稅的納稅義務人。單位和個人銷售或轉讓其購置的不動產(chǎn)或受讓的土地使用權，以全部收入減去不動產(chǎn)或土地使用權購置或受讓原價后的余額為營業(yè)額。2、城建稅、教育費附加、地方教育附加。以轉讓土地使用權實際繳納的營業(yè)稅為計稅依據(jù)。3、土地增值稅。凡轉讓國有土地使用權并取得收入的單位和個人為土地增值稅的納稅義務人，轉讓非國有土地和國家以土地所有者的身份出讓國有土地的行為不征土地增值稅。其計稅依據(jù)為轉讓土地使用權所取得的增值額。4、所得稅。個人轉讓土地使用權，取得的轉讓所得按“財產(chǎn)轉讓所得”計征個人所得稅。單位轉讓土地使用權，取得的轉讓所得計入應納稅所得額計征企業(yè)所得稅。5、印花稅。6、契稅。在我國境內(nèi)轉移土地、房屋權屬，承受的單位和個人為契稅的納稅人。土地使用權出售按成交價格的3%繳納；土地使用權贈與、交換按征收機關參照土地使用權出售的市場價格核定金額的3%繳納。

法律依據(jù)：《中華人民共和國稅收征收管理法》

第一條 為了加強稅收征收管理，規(guī)范稅收征收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經(jīng)濟和社會發(fā)展，制定本法。

第二條 凡依法由稅務機關征收的各種稅收的征收管理，均適用本法。

第三條 稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規(guī)定執(zhí)行律授權國務院規(guī)定的，依照國務院制定的行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規(guī)相抵觸的決定?！?/p>

第四條 法律、行政法規(guī)規(guī)定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。

法律、行政法規(guī)規(guī)定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

四、購買土地需要繳納什么稅

購地需要交營業(yè)稅、契稅、印花稅以及土地增值稅，稅率以交易數(shù)額為依據(jù)。按轉讓價與購置價的差價繳納百分之五的營業(yè)稅；按繳納的營業(yè)稅繳納百分之七的城建稅和百分之三的教育費附加。規(guī)定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。法律依據(jù)：《中華人民共和國城鎮(zhèn)國有土地使用權出讓和轉讓暫行條例》 第十九條土地使用權轉讓是指土地使用者將土地使用權再轉移的行為，包括出售、交換和贈與。未按土地使用權出讓合同規(guī)定的期限和條件投資開發(fā)、利用土地的，土地使用權不得轉讓。購買土地需要哪些手續(xù)1、買地皮就是獲得土地使用權，獲得方式可以通過出讓，若是通過土地出讓，要簽訂土地出讓合同；2、如果是提供國有土地轉讓，要簽訂國有土地轉讓合同，到國土資源局辦理轉讓登記手續(xù)；3、如果是房屋連同國有土地一同轉讓，則要簽訂房屋買賣合同，到房地產(chǎn)交易所辦理房產(chǎn)過戶。

五、交易土地的稅收標準是什么

交易土地所收稅費的標準內(nèi)容如下：

一、土地出讓環(huán)節(jié)

1、契稅。在我國境內(nèi)轉移土地、房屋權屬，承受的單位和個人為契稅的納稅人，按成交價格的3%繳納。對承受國有土地使用權應支付的土地出讓金應征收契稅，不得因減免出讓金減免契稅。

2、印花稅。土地使用證，每本貼花5元;土地使用權出讓合同按產(chǎn)權轉移書據(jù)征收印花稅，按合同載明出讓金額的萬分之五繳納。

二、土地轉讓環(huán)節(jié)

1、營業(yè)稅。凡轉讓土地使用權的單位和個人為營業(yè)稅的納稅義務人。以轉讓土地使用權收取的全部價款和價外費用，按5%稅率計算繳納。單位和個人銷售或轉讓其購置的不動產(chǎn)或受讓的土地使用權，以全部收入減去不動產(chǎn)或土地使用權購置或受讓原價后的余額為營業(yè)額。

2、城建稅、教育費附加、地方教育附加。以轉讓土地使用權實際繳納的營業(yè)稅為計稅依據(jù)。城建稅的稅率。納稅人在市區(qū)為7%;在縣城、建制鎮(zhèn)的為5%;不在上述地區(qū)的為1%。教育費附加的征收標準為3%，地方教育附加征收標準為2%。

3、土地增值稅。凡轉讓國有土地使用權并取得收入的單位和個人為土地增值稅的納稅義務人，轉讓非國有土地和國家以土地所有者的身份出讓國有土地的行為不征土地增值稅。其計稅依據(jù)為轉讓土地使用權所取得的增值額。稅率為：增值額未超過扣除項目金額50%的部分，稅率為30%。增值額超過扣除項目金額50%、未超過扣除項目金額100%的部分，稅率為40%。增值額超過扣除項目金額100%、未超過扣除項目金額200%的部分，稅率為50%。增值額超過扣除項目金額200%的部分，稅率為60%。

4、所得稅。個人轉讓土地使用權，取得的轉讓所得按“財產(chǎn)轉讓所得”計征個人所得稅，差價的20%。單位轉讓土地使用權，取得的轉讓所得計入應納稅所得額計征企業(yè)所得稅。

5、印花稅。土地使用證，每本貼花5元;土地使用權轉讓合同按產(chǎn)權轉移書據(jù)征收印花稅，按合同載明轉讓金額0.5‰繳納。

6、契稅。在我國境內(nèi)轉移土地、房屋權屬，承受的單位和個人為契稅的納稅人。土地使用權出售按成交價格的3%繳納;土地使用權贈與、交換按征收機關參照土地使用權出售的市場價格核定金額的3%繳納。

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投稿：任黛思

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