一、土地征收的稅收規(guī)定,國家征收土地稅是怎么規(guī)定的

法律分析：土地使用稅征收標(biāo)準(zhǔn)是：土地使用稅年稅額大城市每平方米一塊五至三十元；中等城市每平方米一塊二至二十四元；小城市每平方米九毛至十八元；縣城、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū)每平方米六毛至十二元。土地的價值以及土地帶來的經(jīng)濟效益每年都會因為國家整體經(jīng)濟的發(fā)展而不斷提高，所以國家對公民使用土地的納稅標(biāo)準(zhǔn)也在不斷地變化之中。

法律依據(jù)：《中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例》

第三條土地使用稅以納稅人實際占用的土地面積為計稅依據(jù)，依照規(guī)定稅額計算征收。前款土地占用面積的組織測量工作，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)實際情況確定。

第四條土地使用稅每平方米年稅額如下：（一）大城市一塊五至三十元；（二）中等城市一塊二至二十四元；（三）小城市九毛至十八元；（四）縣城、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū)六毛至十二元。

二、土地稅收的相關(guān)規(guī)定有哪些？

1、上款所列稅額標(biāo)準(zhǔn)需要調(diào)整的，由省地稅局根據(jù)《條例》確定，報省人民政府備案。

省轄市、縣(市)人民政府應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)?shù)厥姓ㄔO(shè)狀況和經(jīng)濟繁榮程度，將本地土地劃分為若干等級，在本辦法第五條規(guī)定的稅額幅度內(nèi)確定相應(yīng)的適用稅額標(biāo)準(zhǔn)。省轄市確定的適用稅額標(biāo)準(zhǔn)報省地稅局批準(zhǔn);縣(市)確定的適用稅額標(biāo)準(zhǔn)，報省轄市人民政府批準(zhǔn)，并報省地稅局備案。經(jīng)批準(zhǔn)確定的貧困縣，土地使用稅的適用稅額標(biāo)準(zhǔn)可以適當(dāng)降低，但降低額不得超過本辦法第五條規(guī)定最低稅額的30%，審批程序接上款規(guī)定執(zhí)行。

2、納稅人實際占用土地面積的確定，以土地管理部門核發(fā)的土地使用證書確認(rèn)的土地占用面積為依據(jù)。尚未核發(fā)土地使用證書的，由納稅人據(jù)實申報占用土地面積，經(jīng)地稅部門核實確定，待核發(fā)土地使用證書后再根據(jù)證書確認(rèn)的占用土地面積予以調(diào)整。

3、下列土地免繳土地使用稅:(一)《條例》第六條所列土地;

(二)單位和個人舉辦的學(xué)校、醫(yī)院、診所、幼兒園、托兒所本身使用的土地;

(三)免稅單位自用的宿舍用地。

4、除本辦法第八條規(guī)定者外，納稅人繳納土地使用稅確有困難，需要給予減免稅照顧的，應(yīng)向當(dāng)?shù)氐囟惒块T申請，按稅收管理權(quán)限報批;

5、土地使用稅按年計算、分季繳納，具體繳納時間由省轄市、縣(市)地稅局確定。

6、土地使用說出土地所在地的地稅部門負(fù)責(zé)征收。土地管理部門應(yīng)向土地所在她的地稅部門提供土地使用權(quán)屬資料，配合地稅部門做好土地使用稅的征收工作。

7、納稅人應(yīng)在土地管理部門批準(zhǔn)使用土地后30日內(nèi)，持土地管理部門核發(fā)的土地使用證書(或有關(guān)證件)，將實際占用土地的權(quán)屬、面積、位置、使用情況等據(jù)實向土地所在地地稅部門辦理申報登記。土地使用情況變化的，納稅人應(yīng)在土地管理部門批準(zhǔn)后30日內(nèi)，持有關(guān)證件到土地所在地的地稅部門辦理變更登記。

8、地稅部門對納稅人使用土地的納稅情況有權(quán)進行檢查。納稅人必須如實提供有關(guān)資料，不得隱瞞和拒絕。

9、土地使用稅的征收管理，除本辦法規(guī)定者外，依照《中華人民共和國稅收征收管理法》的規(guī)定辦理。

10、本辦法自《條例》實施之日起施行。各地征收土地使用費的規(guī)定同時停止執(zhí)行。

三、土地使用稅的征收標(biāo)準(zhǔn)是怎么規(guī)定的?

《中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例》

第四條土地使用稅每平方米年稅額如下：

(一)大城市1.5元至30元;

(二)中等城市1.2元至24元;

(三)小城市0.9元至18元;

(四)縣城、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū)0.6元至12元。

第五條省、自治區(qū)、直轄市人民政府，應(yīng)當(dāng)在本條例第四條規(guī)定的稅額幅度內(nèi)，根據(jù)市政建設(shè)狀況、經(jīng)濟繁榮程度等條件，確定所轄地區(qū)的適用稅額幅度。

市、縣人民政府應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況，將本地區(qū)土地劃分為若干等級，在省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的稅額幅度內(nèi)，制定相應(yīng)的適用稅額標(biāo)準(zhǔn)，報省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)執(zhí)行。

經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)，經(jīng)濟落后地區(qū)土地使用稅的適用稅額標(biāo)準(zhǔn)可以適當(dāng)降低，但降低額不得超過本條例第四條規(guī)定最低稅額的30%。經(jīng)濟發(fā)達(dá)地區(qū)土地使用稅的適用稅額標(biāo)準(zhǔn)可以適當(dāng)提高，但須報經(jīng)財政部批準(zhǔn)。

第六條下列土地免繳土地使用稅：

(一)國家機關(guān)、人民團體、軍隊自用的土地;

(二)由國家財政部門撥付事業(yè)經(jīng)費的單位自用的土地;

(三)宗教寺廟、公園、名勝古跡自用的土地;

(四)市政街道、廣場、綠化地帶等公共用地;

(五)直接用于農(nóng)、林、牧、漁業(yè)的生產(chǎn)用地;

(六)經(jīng)批準(zhǔn)開山填海整治的土地和改造的廢棄土地，從使用的月份起免繳土地使用稅5年至10年;

(七)由財政部另行規(guī)定免稅的能源、交通、水利設(shè)施用地和其他用地。

使用城鎮(zhèn)土地都是要交土地使用稅的，可是交納土地使用稅的日期，土地使用權(quán)人一定要及時關(guān)注當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)的相關(guān)政策，因為很多地方都結(jié)合本地的土地資源使用情況，有土地使用稅減免政策的。

一、廣西土地使用稅率是多少

土地使用稅采用分級幅度固定稅額。

按照稅法規(guī)定，土地使用稅每平方米年稅額如下：

(1)大城市5角至10元；

(2)中等城市4角至8元；

(3)小城市3角至6元；

(4)縣城、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū)2角至4元。

上述大、中、小城市以公安部門登記在冊的非農(nóng)業(yè)正式戶口人數(shù)為依據(jù)，按照國務(wù)院頒布的《城市規(guī)劃條例》中規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)劃分?，F(xiàn)行的劃分標(biāo)準(zhǔn)是：市區(qū)及郊區(qū)非農(nóng)業(yè)人口總計在50萬以上的，為大城市；市區(qū)及郊區(qū)非農(nóng)業(yè)人口總計在20至50萬的，為中等城市；市區(qū)及郊區(qū)非農(nóng)業(yè)人口總計在20萬以下的，為小城市。

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，應(yīng)在上述所列稅額幅度內(nèi)，根據(jù)市政建設(shè)狀況、經(jīng)濟繁榮程度等條件，確定所轄地區(qū)的土地使用稅稅額幅度。

各市、縣人民政府應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況，將本地區(qū)劃分為若干等級，在省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的稅額幅度內(nèi)，制定相應(yīng)的適用稅額標(biāo)準(zhǔn)，報省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)執(zhí)行。

對經(jīng)濟落后地區(qū)土地使用稅的適用稅額，經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)，可以適當(dāng)降低，但降低幅度不得超過上述規(guī)定最低稅額的30%。經(jīng)濟發(fā)達(dá)地區(qū)土地使用稅的適用稅額可以適當(dāng)提高，但須報經(jīng)財政部批準(zhǔn)。

四、城鎮(zhèn)土地使用稅的征收范圍

法律分析：城鎮(zhèn)土地使用稅的征稅范圍是包括在城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)內(nèi)的國家所有和集體所有的土地。對建立在城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)以外的工礦企業(yè)則不需要繳納城鎮(zhèn)土地使用稅。

法律依據(jù)：《中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例》

第六條 下列土地免繳土地使用稅：（一）國家機關(guān)、人民團體、軍隊自用的土地；（二）由國家財政部門撥付事業(yè)經(jīng)費的單位自用的土地；（三）宗教寺廟、公園、名勝古跡自用的土地；（四）市政街道、廣場、綠化地帶等公共用地；（五）直接用于農(nóng)、林、牧、漁業(yè)的生產(chǎn)用地；（六）經(jīng)批準(zhǔn)開山填海整治的土地和改造的廢棄土地，從使用的月份起免繳土地使用稅5年至10年；（七）由財政部另行規(guī)定免稅的能源、交通、水利設(shè)施用地和其他用地。

第七條 除本條例第六條規(guī)定外，納稅人繳納土地使用稅確有困難需要定期減免的，由縣以上稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)。

五、土地使用稅從什么時候開始征收

法律分析：新征收的土地，依照下列規(guī)定繳納土地使用稅：（一）征收的耕地，自批準(zhǔn)征收之日起滿1年時開始繳納土地使用稅；

法律依據(jù)：根據(jù)《中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例》第九條規(guī)定：新征收的土地，依照下列規(guī)定繳納土地使用稅：（一）征收的耕地，自批準(zhǔn)征收之日起滿1年時開始繳納土地使用稅；（二）征收的非耕地，自批準(zhǔn)征收次月起繳納土地使用稅。

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文章來源參考：【頭條】，土地征收的稅收規(guī)定是什么

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投稿：王凱宇

內(nèi)容審核：趙雪玲律師