證券投資基金法第二十一條的內(nèi)容、主旨及釋義

　　小編整理了《中華人民共和國證券投資基金法》第二十一條的全文內(nèi)容、主旨和釋義，以加深對證券投資基金法第二十一條的理解。中華人民共和國證券投資基金法第二十一條內(nèi)容如下：

　　公開募集基金的基金管理人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從業(yè)人員不得有下列行為：

　　(一)將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)從事證券投資;

　　(二)不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn);

　　(三)利用基金財產(chǎn)或者職務(wù)之便為基金份額持有人以外的人牟取利益;

　　(四)向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損失;

　　(五)侵占、挪用基金財產(chǎn);

　　(六)泄露因職務(wù)便利獲取的未公開信息、利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關(guān)的交易活動;

　　(七)玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責;

　　(八)法律、行政法規(guī)和國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定禁止的其他行為。

　　主旨

　　本條是對公開募集基金的基金管理人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從業(yè)人員禁止性行為的規(guī)定。

　　釋義

　　基金管理人應(yīng)當恪盡職守，履行誠實信用、謹慎勤勉的義務(wù)，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先的原則?；鸸芾砣说亩?、監(jiān)事、高級管理人員和其他從業(yè)人員應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)，恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范。強化對基金從業(yè)人員的監(jiān)管，更好地保護基金持有人利益，應(yīng)當規(guī)定公開募集基金的基金管理人和及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和基金從業(yè)人員在內(nèi)的行為準則，明確規(guī)定履行誠實信用、謹慎勤勉義務(wù)的內(nèi)容，有針對性地增加禁止基金從業(yè)人員違背受托義務(wù)的具體行為，包括不公平對待基金財產(chǎn)、利益輸送、“老鼠倉”等損害基金財產(chǎn)和基金持有人利益的行為，在此基礎(chǔ)上增加規(guī)定基金從業(yè)人員違反受托義務(wù)規(guī)定所應(yīng)當承擔的法律責任。

　　1.公開募集基金的基金管理人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從業(yè)人員禁止將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)從事證券投資?；鹭敭a(chǎn)具有獨立性，與基金管理人固有財產(chǎn)相區(qū)別，不得歸入基金管理人固有財產(chǎn)或者所管理的其他基金財產(chǎn)?；鸸芾砣藨?yīng)當為基金份額持有人的利益管理基金財產(chǎn)。將基金管理人的固有財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)從事證券投資的行為，違反了基金財產(chǎn)獨立性原則，容易損害基金份額持有人的利益。如果不禁止這種行為，將很難判斷基金管理人及其相關(guān)人員是否損害了基金份額持有人的利益。因此，有必要禁止基金管理人及其相關(guān)人員將基金財產(chǎn)與其他財產(chǎn)混同管理。

　　2.公開募集基金的基金管理人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從業(yè)人員禁止不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)。實踐中，基金管理人通常同時管理著若干基金，同時已有部分基金管理公司同時管理公開募集基金和非公開募集基金，由于不同基金的利益不同，此外，公開募集基金和非公開募集基金的費用計提方式也不同，可能會出現(xiàn)不同基金之間利益輸送，特別是公開募集基金向非公開募集基金利益輸送的可能。因此，應(yīng)當禁止基金管理人及其相關(guān)人員不公平的對待不同基金。管理不同基金的基金管理人可以通過相應(yīng)的防火墻設(shè)置、人員分離等技術(shù)手段，避免不公平的對待不同基金。

　　3.公開募集基金的基金管理人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從業(yè)人員禁止利用基金財產(chǎn)或者職務(wù)之便為基金份額持有人以外的人牟取利益?；鸸芾砣俗鳛槭芡腥?，管理、運用基金財產(chǎn)的目的是為基金份額持有人管理財富，謀取收益，這個過程中不得同時以謀取自身或第三方利益為目的，否則就違背了受托人義務(wù)。因此，應(yīng)當禁止基金管理人及其相關(guān)人員利用基金財產(chǎn)為基金份額持有人以外的人牟取利益。此外，基金管理人直接管理基金財產(chǎn)，擁有內(nèi)幕信息等職務(wù)之便。在信息不對稱的情況下，基金管理人及其相關(guān)人員利用職務(wù)之便為基金份額持有人以外的人牟取利益，也會影響基金管理人履行受托人義務(wù)，應(yīng)當予以禁止。

　　4.公開募集基金的基金管理人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從業(yè)人員禁止向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損失?；鸸芾砣藢鸱蓊~持有人的義務(wù)主要是為了基金份額持有人的利益利用基金財產(chǎn)進行證券投資，投資的風險無法確定，對證券買賣收益或賠償證券買賣損失所作的承諾很難實現(xiàn)。而銷售時違規(guī)承諾收益或者承擔損失往往是誘使客戶投資的手段，有的甚至演變成欺詐?？紤]到我國證券投資基金的不斷發(fā)展和品種創(chuàng)新，經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準的基金品種，在一定條件下可能對投資者的收益提供一定的保證，但基金管理人不得向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損失。

　　5.公開募集基金的基金管理人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從業(yè)人員禁止侵占、挪用基金財產(chǎn)?；鹭敭a(chǎn)具有獨立性，基金管理人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從業(yè)人員侵占、挪用基金財產(chǎn)是最直接的侵害基金份額持有人利益的行為。為保護基金份額持有人利益，應(yīng)當禁止基金管理人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從業(yè)人員以任何方式侵占、挪用基金財產(chǎn)。

　　6.公開募集基金的基金管理人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從業(yè)人員禁止泄露因職務(wù)之便獲取的未公開信息、利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關(guān)的交易活動。基金管理人在管理、運用基金財產(chǎn)進行證券投資的過程中，有機會獲得很多未公開的證券信息，對這些信息應(yīng)當履行保密義務(wù)，并在基金合同和有關(guān)法律的規(guī)定下利用這些信息。為了防止內(nèi)幕交易，維護金融秩序，保護基金份額持有人利益，有必要禁止基金管理人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從業(yè)人員泄露因職務(wù)之便獲取的未公開信息、利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關(guān)交易活動。

　　7.公開募集基金的基金管理人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從業(yè)人員禁止玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責?；鸸芾砣耸芡泄芾怼⑦\用基金財產(chǎn)，應(yīng)當依照恪盡職守，履行誠實信用、謹慎勤勉的義務(wù)，遵循基金份額持有人的利益優(yōu)先的原則。基金管理人的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從業(yè)人員應(yīng)當恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范。為避免基金管理人及其相關(guān)人員雖然沒有直接損害基金份額持有人的利益，但未按照法律和基金合同的規(guī)定履行相應(yīng)職責，因此應(yīng)當禁止基金管理人及其相關(guān)人員玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責。

　　8.法律、行政法規(guī)和國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定禁止的其他行為。除上述禁止行為外，本條還授權(quán)行政法規(guī)和國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)對基金管理人的職責作出規(guī)定，以適應(yīng)實踐中基金管理人業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

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內(nèi)容審核：李軒教授

來源：中國法院網(wǎng)-證券投資基金法第二十一條的內(nèi)容、主旨及釋義，