一、收到銷方紅字發(fā)票如何做賬

收到銷方紅字發(fā)票后，做賬的具體操作步驟如下：

一、記錄紅字發(fā)票信息

首先，需要詳細記錄收到的紅字發(fā)票的信息，包括發(fā)票號碼、發(fā)票代碼、開票日期、銷方名稱、發(fā)票金額（負數表示）等關鍵信息。這些信息將用于后續(xù)的賬務處理。

二、賬務處理

紅字發(fā)票的賬務處理與正常發(fā)票相似，但金額以負數表示。因此，在記賬時，需要將相關科目的金額以負數形式錄入。

對于應交稅費—應交增值稅的處理，需要將進項稅額轉出，即原先進項稅額的部分需要進行沖減。具體來說，就是在“應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出”科目進行記賬。

根據紅字發(fā)票的金額，調整對應的采購成本或相關費用。如果是采購退貨，需要沖減原先的采購成本；如果是銷售折讓，則需要沖減相應的銷售收入和銷項稅額。

三、稅務局審核與批準

紅字發(fā)票的賬務處理需要經過稅務局的審核和批準。因此，在完成上述賬務處理后，需要將相關憑證和申請材料提交給當地稅務局進行審批。

四、注意事項

在處理紅字發(fā)票時，務必確保賬務處理的準確性和合規(guī)性，避免出現錯誤或違規(guī)行為。

紅字發(fā)票的開具和處理需要嚴格遵守相關稅收法規(guī)和政策，確保符合稅法規(guī)定。

建議在處理紅字發(fā)票前咨詢專業(yè)的稅務和會計人員，以確保賬務處理的正確性和合規(guī)性。

綜上所述，收到銷方紅字發(fā)票后，應詳細記錄發(fā)票信息，按照上述步驟進行賬務處理，并經過稅務局的審核和批準。同時，務必確保賬務處理的準確性和合規(guī)性，避免出現錯誤或違規(guī)行為。

二、收到紅字發(fā)票怎么做賬

法律主觀：

方法一： 1、先進入增值稅開票系統(tǒng)，在菜單欄找到紅字發(fā)票申請，點第一個申請銷售方的，然后下一步，填寫要紅沖的發(fā)票資料，打印出《申請單》（一式兩聯(lián)）加蓋財務專用章。 2、導出電子信息，國稅網站—網上申請—發(fā)票管理類—紅字發(fā)票申請單，上報。 方法二： 1、進入增值稅開票系統(tǒng)，在菜單欄找到紅字發(fā)票申請，點第一個申請銷售方的，然后下一步，填寫要紅沖的發(fā)票資料，打印出《申請單》（一式兩聯(lián)）加蓋財務專用章。 2、拿《申請單》（一式兩聯(lián)）到辦稅大廳辦理審批，取回開票通知單。

法律客觀：

《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則》

第四條

發(fā)票的基本內容包括：

發(fā)票的名稱、發(fā)票代碼和號碼、聯(lián)次及用途、客戶名稱、開戶銀行及賬號、商品名稱或經營項目、計量單位、數量、單價、大小寫金額、開票人、開票日期、開票單位（個人）名稱（章）等。

《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則》

第二十七條

開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。

開具發(fā)票后，如發(fā)生銷售折讓的，必須在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后重新開具銷售發(fā)票或取得對方有效證明后開具紅字發(fā)票。

《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則》

第二十八條

單位和個人在開具發(fā)票時，必須做到按照號碼順序填開，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯(lián)次一次打印，內容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章。

《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則》

第二十九條

開具發(fā)票應當使用中文。民族自治地方可以同時使用當地通用的一種民族文字。

三、紅字銷售發(fā)票怎么做賬

法律主觀：

當開票當月作廢發(fā)票的時候，可以直接將發(fā)票作廢即可，當跨月以后，就只能給開具紅字發(fā)票進行負數沖平。 增值稅專票 由于有抵扣有效期限，當發(fā)票需要作廢時一定盡早進行沖銷，在開票系統(tǒng)中操作如下： 如果在多臺電腦上使用開票稅盤，為了保證信息的準確性，先同步稅盤發(fā)票信息。發(fā)票管理——發(fā)票修復——增值稅專票/普票分別修復。請注意修復選擇的時間區(qū)間稍微大一點。 在“發(fā)票管理”——“紅字發(fā)票管理”——"增值稅專票紅字信息填開"中可以選擇是購方還是銷方，一般情況下如果購方已經進行了抵扣則由購方開紅票，未抵扣由銷方開紅票。我的發(fā)票未抵扣所以選擇銷方，錄入發(fā)票信息查找到發(fā)票，并有信息提示是否可沖紅。 系統(tǒng)會自動引入發(fā)票信息，需核對發(fā)票金額稅額等與原發(fā)票是否一致。如果沒有引入信息，可能是第一步發(fā)票信息未同步。也可手工錄入信息，一定確保信息金額一致。信息確認無誤后點擊上傳，“審核通過”可進行下一步。如果未通過需要仔細檢查發(fā)票是否重復申請沖銷，信息是否正確，對方是否已抵扣等。 在“發(fā)票管理”——“紅字發(fā)票管理”——"增值稅專票紅字信息下載"界面將第3步生成的紅字信息文件下載保存到電腦上，準備開具紅字發(fā)票。 在“發(fā)票管理”——“發(fā)票填開”——“增值稅專票填開”中，上方導航欄“負數”——“導入開具”，將第4步導出的信息文件選中導入，導入后將票面不完整的信息(比如地址電話等)補充完整，打印發(fā)票。 如果是普票需要紅沖則比較簡單了，直接在“發(fā)票管理”——“發(fā)票填開”——“增值稅普票填開”中，上方導航欄“負數”——“手工開具”，錄入原發(fā)票信息，然后開具紅票即可。

法律客觀：

《關于紅字增值稅發(fā)票開具有關問題的公告》第（一）條 購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)（以下簡稱“新系統(tǒng)”）中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》（以下簡稱《信息表》，詳見附件），在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。

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