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一、民族自治地方內(nèi)哪些企業(yè)征收企業(yè)所得稅2025,民族自治地方內(nèi)哪些企業(yè)征收企業(yè)所得稅費用

在民族自治地方，所有類型的企業(yè)，包括民辦非企業(yè)單位，都需要征收企業(yè)所得稅。

一、關(guān)于民辦非企業(yè)單位的納稅義務(wù)

根據(jù)《民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例》及《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》的相關(guān)規(guī)定，民辦非企業(yè)單位也屬于企業(yè)所得稅的納稅人。這意味著，如果民辦非企業(yè)單位有經(jīng)營行為并取得了經(jīng)營收入，那么這部分收入是需要征收企業(yè)所得稅的。

二、關(guān)于企業(yè)所得稅的征收范圍

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第三條明確規(guī)定，居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)、境外的所得繳納企業(yè)所得稅。非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所的，應(yīng)當(dāng)就其所設(shè)機構(gòu)、場所取得的來源于中國境內(nèi)的所得，以及發(fā)生在中國境外但與其所設(shè)機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的所得，繳納企業(yè)所得稅。因此，在民族自治地方，無論是居民企業(yè)還是非居民企業(yè)，只要有來源于中國境內(nèi)的所得，都需要繳納企業(yè)所得稅。

三、關(guān)于企業(yè)所得稅的計算和繳納

企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額是企業(yè)每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額。企業(yè)應(yīng)納稅所得額乘以適用稅率，減除依照稅法關(guān)于稅收優(yōu)惠的規(guī)定減免和抵免的稅額后的余額，即為應(yīng)納稅額。企業(yè)需要按照稅法規(guī)定的時間和方式進行申報和繳納。

綜上所述，民族自治地方內(nèi)的所有企業(yè)，包括民辦非企業(yè)單位，都需要按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》的規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。

二、民族自治地方內(nèi)哪些企業(yè)征收企業(yè)所得稅?

在民族自治地方內(nèi)設(shè)立的國家限制和禁止行業(yè)的企業(yè)，不得減征或者免征企業(yè)所得稅。

企業(yè)所得稅征收方式有：

1、如果屬于核定征收的，按收入計算繳納所得稅。

2、如果屬于查帳征收的，按利潤計算繳納所得稅。

企業(yè)所得稅納稅人即所有實行獨立經(jīng)濟核算的中華人民共和國境內(nèi)的內(nèi)資企業(yè)或其他組織，包括以下6類：

(1)國有企業(yè);

(2)集體企業(yè);

(3)私營企業(yè);

(4)聯(lián)營企業(yè);

(5)股份制企業(yè);

(6)有生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得的其他組織。

注冊企業(yè)哪些條件?

1、法定代表人是否年滿18周歲、是否已經(jīng)經(jīng)濟獨立、有沒有被工商局列入黑名單；

2、是否確定好公司的經(jīng)營范圍，公司名稱，是否有公司章程、公司名稱、組織機構(gòu)、住所；

3、攜帶上述證明材料去工商局核名，申請設(shè)立登記。登記注冊后，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。

獨資企業(yè)核定征收如何核定？

個人獨資企業(yè)核定征收辦理流程：

1、核名；

2、執(zhí)照(企業(yè)核名后，工商資料做好后法人簽字遞交）；

3、刻四章（法人章、財務(wù)章、發(fā)票章、公章）；

4、企業(yè)注冊電子稅務(wù)局；

5、個人獨資企業(yè)核定稅種；

6、開戶（法人到場或代辦）；

7、申領(lǐng)發(fā)票。

企業(yè)所得稅核定征收的情形有：

1、依照稅收法律法規(guī)規(guī)定可以不設(shè)賬簿的或按照稅收法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)設(shè)置但未設(shè)置賬簿的；

2、只能準確核算收入總額，或收入總額能夠查實，但其成本費用支出不能準確核算的；

3、只能準確核算成本費用支出，或成本費用支出能夠查實，但其收入總額不能準確核算的；

4、收入總額及成本費用支出均不能正確核算，不能向主管稅務(wù)機關(guān)提供真實、準確、完整納稅資料，難以查實的；

5、賬目設(shè)置和核算雖然符合規(guī)定，但并未按規(guī)定保存有關(guān)賬簿、憑證及有關(guān)納稅資料的。

個人獨資企業(yè)可否采取哪些形式管理企業(yè)事務(wù)?

一，個人獨資企業(yè)可以采取兩種形式管理企業(yè)事務(wù)：

一種方式是投資人自行管理企業(yè)事務(wù)，即由投資人本人直接經(jīng)營管理個人獨資企業(yè)的經(jīng)營事務(wù)；

另一種方式是委托或者聘用其他具有民事行為能力的人負責(zé)企業(yè)的事務(wù)管理。

二，個人獨資企業(yè)的特征在于：

（1）個人獨資企業(yè)的出資人是一個自然人。該自然人應(yīng)當(dāng)具有完全民事行為能力，并且不能是法律、行政法規(guī)禁止從事營利性活動的人。

（2）個人獨資企業(yè)的財產(chǎn)歸投資人個人所有。

（3）投資人以其個人財產(chǎn)對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任。這是個人獨資企業(yè)的重要特征。

（4）個人獨資企業(yè)不具有法人資格。個人獨資企業(yè)可以起字號，并可對外以企業(yè)名義從事生產(chǎn)經(jīng)營活動。

三，個人獨資企業(yè)的解散和清算：

1.解散事由

(1)投資人決定解散;

(2)投資人死亡或者被宣告死亡，無繼承人或者繼承人決定放棄繼承;

(3)被依法吊銷營業(yè)執(zhí)照;

(4)法律規(guī)定的其他情形。

2.清算人

投資人可以自行清算或者由債權(quán)人申請人民法院指定清算人進行清算。

3.債權(quán)申報期限

債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在接到通知之日起30日內(nèi)，未接到通知的債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在公告之日起“60日”內(nèi)，向投資人申報債權(quán)。

4.財產(chǎn)的清償順序

(1)所欠職工工資和社會保險費用;

(2)所欠稅款;

(3)其他債務(wù)。

個人獨資企業(yè)財產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，投資人應(yīng)當(dāng)以其個人的其他財產(chǎn)予以清償。

5.注銷登記

個人獨資企業(yè)清算結(jié)束后，投資人或者人民法院指定的清算人應(yīng)當(dāng)編制清算報告，并于清算結(jié)束之日起15日內(nèi)到原登記機關(guān)辦理注銷登記。

6.個人獨資企業(yè)解散后，原投資人對個人獨資企業(yè)存續(xù)期間的債務(wù)仍應(yīng)承擔(dān)償還責(zé)任，但債權(quán)人在“5年”內(nèi)未向債務(wù)人提出償債要求的，該責(zé)任消滅。

企業(yè)變更股東需要哪些手續(xù)?

1、法定代表人向公司登記機關(guān)申請變更登記；

2、提交公司法定代表人簽署的變更登記申請書、依照《公司法》作出的變更決議或者決定、新股東的身份證明、修改后的公司章程或者公司章程修正案等文件；

3、公司登記機關(guān)依法審核，辦理變更登記。

企業(yè)收購流程?

企業(yè)收購的流程：

一、收購意向的確定（簽署收購意向書）。

二、收購方作出收購決議。

三、目標公司召開股東大會，其它股東放棄優(yōu)先購買權(quán)。

四、對目標公司開展盡職調(diào)查，明確要收購對象的基本情況。

五、簽訂收購協(xié)議。

六、后續(xù)變更手續(xù)辦理。

三、企業(yè)所得稅民族區(qū)域免征嗎

法律主觀：并不是所有企業(yè)都必須繳納企業(yè)所得稅的，也有免征企業(yè)所得稅的情況，但是免征的情況一般都有時間限制。一、什么是企業(yè)所得稅減免企業(yè)所得稅減免是指國家運用稅收經(jīng)濟杠桿，為鼓勵和扶持企業(yè)或某些特殊行業(yè)的發(fā)展而采取的一項靈活調(diào)節(jié)措施。企業(yè)所得稅條例原則規(guī)定了兩項減免稅優(yōu)惠，一是民族區(qū)域自治地方的企業(yè)需要照顧和鼓勵的，經(jīng)省級人民政府批準，可以實行定期減稅或免稅；二是法律、行政法規(guī)和國務(wù)院有關(guān)規(guī)定給予減稅免稅的企業(yè)，依照規(guī)定執(zhí)行。對稅制改革以前的所得稅優(yōu)惠政策中，屬于政策性強，影響面大，有利于經(jīng)濟發(fā)展和維護社會安定的，經(jīng)國務(wù)院同意，可以繼續(xù)執(zhí)行。二、企業(yè)所得稅免征的范圍企業(yè)所得稅免征范圍如下：1、免征1年的情況：（1）新辦的獨立核算的從事交通運輸業(yè)、郵電通訊業(yè)的企業(yè)或經(jīng)營單位（2）為處理利用其他企業(yè)廢棄的，在《資源綜合利用目錄》內(nèi)的資源而興辦的企業(yè)（3）企業(yè)遇有風(fēng)、火、水、震等嚴重自然災(zāi)害2、免征2年的情況：（1）新辦的高新技術(shù)企業(yè)自投產(chǎn)年度起（2）對新辦的獨立核算的從事咨詢業(yè)(包括科技、法律、會計、審計、稅務(wù)等咨詢業(yè))、信息業(yè)、技術(shù)服務(wù)業(yè)的企業(yè)或經(jīng)營單位（3）新辦的獨立核算的從事交通運輸業(yè)、郵電通訊業(yè)的企業(yè)或經(jīng)營單位（第二年減半征收）（4）新辦的獨立核算的從事公用事業(yè)、商業(yè)、物資業(yè)、對外貿(mào)易業(yè)、旅游業(yè)、倉儲業(yè)、居民服務(wù)業(yè)、飲食業(yè)、教育文化事業(yè)。衛(wèi)生事業(yè)的企業(yè)或經(jīng)營單位（5）勞動就業(yè)服務(wù)企業(yè)免稅期滿后，當(dāng)年新安置待業(yè)人員占企業(yè)原從業(yè)人員總數(shù)30%以上的（減半征收）3、免征3年的情況：（1）在國家確定的“老。少、邊、窮”地區(qū)新辦的企業(yè)（2）新辦的城鎮(zhèn)勞動就業(yè)服務(wù)企業(yè)，當(dāng)年安置城鎮(zhèn)待業(yè)人員超過企業(yè)從業(yè)人員總數(shù)的60%的4、免征5年的情況：（1）企業(yè)在原設(shè)計規(guī)定的產(chǎn)品以外，綜合利用本企業(yè)生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的，在《資源綜合利用目錄》內(nèi)的資源作主要原料生產(chǎn)的產(chǎn)品的所得，以及企業(yè)利用本企業(yè)外的大宗煤矸石、爐渣、粉煤灰作主要原料生產(chǎn)建材產(chǎn)品的所得，自生產(chǎn)經(jīng)營之日起5、暫時免征（減征）的情況：（1）經(jīng)國務(wù)院批準的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)，按15%稅率征稅（2）以農(nóng)村的為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)的行業(yè)，以及城鎮(zhèn)其他各類事業(yè)單位開展的技術(shù)服務(wù)或勞務(wù)所取得的收入（3）科研單位和大專院校服務(wù)于各業(yè)的技術(shù)成果轉(zhuǎn)讓、技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)咨詢。技術(shù)服務(wù)、技術(shù)承包所取得的技術(shù)性服務(wù)收入（4）企業(yè)事業(yè)單位進行技術(shù)轉(zhuǎn)讓，以及在技術(shù)轉(zhuǎn)讓過程中發(fā)生的與技術(shù)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)培訓(xùn)的所得，年凈收入在30萬元以下（5）高等學(xué)校和中小學(xué)校辦工廠（6）民政部門舉辦的福利工廠和街道的非中途轉(zhuǎn)辦的社會福利生產(chǎn)單位，凡安置“四殘”人員占生產(chǎn)人員總數(shù)35%以上的（7）凡安置“四殘”人員占生產(chǎn)人員總數(shù)的比例超過10%未達到35%的（減半征收）（8）鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)（減征10%）三、企業(yè)所得稅的征稅對象企業(yè)所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務(wù)所得、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權(quán)使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)、境外的所得繳納企業(yè)所得稅。

法律客觀：《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十七條 企業(yè)的下列所得，可以免征、減征企業(yè)所得稅： （一）從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目的所得； （二）從事國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目投資經(jīng)營的所得； （三）從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得； （四）符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得； （五）本法第三條第三款規(guī)定的所得。

四、新稅法后民族自治企業(yè)所得稅有優(yōu)惠嗎

新稅法后民族自治企業(yè)所得稅有優(yōu)惠嗎 稅收優(yōu)惠是指為了配合國家在一定時期的政治、經(jīng)濟和社會發(fā)展總目標，政府利用稅收制度，按預(yù)定目的，在稅收方面相應(yīng)采取的激勵和照顧措施，以減輕某些納稅人應(yīng)履行的納稅義務(wù)來補貼納稅人的某些活動或相應(yīng)的納稅人。是國家干預(yù)經(jīng)濟的重要手段之一。 法律咨詢：新稅法后民族自治企業(yè)所得稅有優(yōu)惠嗎 我企業(yè)原來是享受民族自治地方企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的企業(yè)，已經(jīng)享受四年了，現(xiàn)在新企業(yè)所得稅法公布實施后，我企業(yè)是否可以繼續(xù)享受減免政策 律師解答：《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十九條民族自治地方的自治機關(guān)對本民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分，可以決定減征或者免征。自治州、自治縣決定減征或者免征的，須報省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準。 《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第九十四條企業(yè)所得稅法第二十九條所稱民族自治地方，是指依照《中華人民共和國民族區(qū)域自治法》的規(guī)定，實行民族區(qū)域自治的自治區(qū)、自治州、自治縣。 對民族自治地方內(nèi)國家限制和禁止行業(yè)的企業(yè)，不得減征或者免征企業(yè)所得稅。 所以，根據(jù)上述文件規(guī)定，您的企業(yè)如果是在5年以內(nèi)享受減免的可以享受至5年期滿，如果是超過5年的從第六年起應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十九條的規(guī)定，實行減免政策。 相關(guān)法律知識： 根據(jù)第二十九條有關(guān)“民族自治地方的自治機關(guān)對本民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分，可以決定減征或者免征”的規(guī)定，對2008年1月1日后民族自治地方批準享受減免稅的企業(yè)，一律按新稅法第二十九條的規(guī)定執(zhí)行，即對民族自治地方的企業(yè)減免企業(yè)所得稅，僅限于減免企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分，不得減免屬于中央分享的部分。民族自治地方在新稅法實施前已經(jīng)按照《財政部國家稅務(wù)總局海關(guān)總署總關(guān)于西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠政策問題的通知》第二條第2款有關(guān)減免稅規(guī)定批準享受減免企業(yè)所得稅的，自2008年1月1日起計算，對減免稅期限在5年以內(nèi)的，繼續(xù)執(zhí)行至期滿后停止;對減免稅期限超過5年的，從第六年起按新稅法第二十九條規(guī)定執(zhí)行。

五、民族自治地方內(nèi)哪些企業(yè)征收企業(yè)所得稅

一、民族自治地方內(nèi)哪些企業(yè)征收企業(yè)所得稅

1、在民族自治地方內(nèi)設(shè)立的國家限制和禁止行業(yè)的企業(yè)，不得減征或者免征企業(yè)所得稅。

2、法律依據(jù)：

（1）《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十九條規(guī)定， 民族自治地方的自治機關(guān)對本民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分，可以決定減征或者免征。自治州、自治縣決定減征或者免征的，須報省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準。

（2）《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第九十四條規(guī)定， 企業(yè)所得稅法第二十九條所稱民族自治地方，是指依照《中華人民共和國民族區(qū)域自治法》的規(guī)定，實行民族區(qū)域自治的自治區(qū)、自治州、自治縣。對民族自治地方內(nèi)國家限制和禁止行業(yè)的企業(yè)，不得減征或者免征企業(yè)所得稅。

二、企業(yè)所得稅和個人所得稅的區(qū)別是什么

企業(yè)所得稅和個人所得稅的區(qū)別如下：

1、稅收對象不同：

企業(yè)所得稅：征稅對象是法人或其他組織，如有限責(zé)任公司、股份有限公司;

個人所得稅：征稅對象是居民和非居民的個人。

2、稅率不同：

企業(yè)所得稅：稅率一般為25%;

個人所得稅：超額累進稅率在5%~45%之間。

3、征繳方式不同：

企業(yè)所得稅：查帳征收、核定征收;

個人所得稅：代扣代繳、個人申報及其他形式征收。

六、自治區(qū)是否需要向國家交稅？

自治區(qū)需要向國家交稅。雖然自治區(qū)擁有一定的民族自治管理權(quán)，但其他權(quán)力如財政權(quán)、外交權(quán)等仍由中央統(tǒng)一掌握。自治區(qū)與全國一樣，遵循社會主義或資本主義制度，但都面臨著資源被濫用的問題。這是對自治區(qū)向國家交稅的主旨的簡短概括。

法律分析

自治區(qū)要向國家交稅嗎？自治區(qū)要向國家交稅嗎當(dāng)然需要上交，自治區(qū)只有相應(yīng)靈活的民族自治管理權(quán)，而且不允許如同特區(qū)那樣搞一國兩制，其他權(quán)利都是中央統(tǒng)一的，財政權(quán)，外交權(quán)等都統(tǒng)一在中央。自治區(qū)大制度基本跟全國一樣，社會主義時都是社會主義，現(xiàn)在最壞的資本主義，也一樣都是搶劫一切，內(nèi)蒙的稀土和山西的煤礦都一樣被官商勾結(jié)搶劫一空。這樣解釋大家理解嗎？

拓展延伸

自治區(qū)財政獨立性與國家稅收關(guān)系的研究

自治區(qū)財政獨立性與國家稅收關(guān)系的研究表明，自治區(qū)作為一個具有相對獨立財政權(quán)力的地方行政單位，其納稅義務(wù)與國家之間存在一定的關(guān)聯(lián)和依賴。一方面，自治區(qū)需要向國家交稅以履行其公共服務(wù)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的責(zé)任，同時也是對國家稅收體系的一種支持。另一方面，自治區(qū)的財政獨立性也體現(xiàn)在其具備一定的稅收自主權(quán)，可以根據(jù)地方實際情況制定稅收政策，以促進本地經(jīng)濟發(fā)展和社會福利改善。因此，自治區(qū)與國家之間的稅收關(guān)系需要在維護國家整體利益的前提下，兼顧地方利益和自治區(qū)財政獨立性的平衡，以實現(xiàn)稅收制度的公平、有效和可持續(xù)發(fā)展。

結(jié)語

自治區(qū)作為一個具有相對獨立財政權(quán)力的地方行政單位，需要向國家交稅以履行其公共服務(wù)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的責(zé)任。同時，自治區(qū)的財政獨立性也體現(xiàn)在其具備一定的稅收自主權(quán)，可以根據(jù)地方實際情況制定稅收政策。在維護國家整體利益的前提下，平衡地方利益和自治區(qū)財政獨立性，實現(xiàn)稅收制度的公平、有效和可持續(xù)發(fā)展是關(guān)鍵。

法律依據(jù)

中華人民共和國資源稅法； 第一條 在中華人民共和國領(lǐng)域和中華人民共和國管轄的其他海域開發(fā)應(yīng)稅資源的單位和個人，為資源稅的納稅人，應(yīng)當(dāng)依照本法規(guī)定繳納資源稅。

應(yīng)稅資源的具體范圍，由本法所附《資源稅稅目稅率表》（以下稱《稅目稅率表》）確定。

中華人民共和國稅收征收管理法（2015修正）：第三章 稅款征收 第三十九條 納稅人在限期內(nèi)已繳納稅款，稅務(wù)機關(guān)未立即解除稅收保全措施，使納稅人的合法利益遭受損失的，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

中華人民共和國稅收征收管理法（2015修正）：第三章 稅款征收 第三十三條 納稅人依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定辦理減稅、免稅。

地方各級人民政府、各級人民政府主管部門、單位和個人違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，擅自作出的減稅、免稅決定無效，稅務(wù)機關(guān)不得執(zhí)行，并向上級稅務(wù)機關(guān)報告。

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文章來源參考：【頭條】2025民族自治地方企業(yè)所得稅的減免政策，民族自治地方的企業(yè)

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投稿：梁銘振

內(nèi)容審核：李軒教授