一、是否征地補償款要交個稅？,是否征地補償款要交個稅

《財政部、國家稅務總局關于城市和國有工礦棚戶區(qū)改造項目有關稅收優(yōu)惠政策的通知》(財稅〔2010〕42號)第五條規(guī)定，個人取得的拆遷補償款及因拆遷重新購置安置住房，可按有關規(guī)定享受個人所得稅和契稅減免。

但對于被拆遷房屋所占用的土地使用權的補償卻沒有做出規(guī)定。根據(jù)《財政部國家稅務總局關于城鎮(zhèn)房屋拆遷有關稅收政策的通知》的規(guī)定：對被拆遷人按照國家有關城鎮(zhèn)房屋拆遷管理辦法規(guī)定的標準取得的拆遷補償款，免征個人所得稅。

相關法律知識：《國有土地上房屋征收與補償條例》中有關內(nèi)容的規(guī)定第十七條作出房屋征收決定的市、縣級人民政府對被征收人給予的補償包括：

(一)被征收房屋價值的補償

(二)因征收房屋造成的搬遷、臨時安置的補償

(三)因征收房屋造成的停產(chǎn)停業(yè)損失的補償。市、縣級人民政府應當制定補助和獎勵辦法，對被征收人給予補助和獎勵。

第十八條征收個人住宅，被征收人符合住房保障條件的，作出房屋征收決定的市、縣級人民政府應當優(yōu)先給予住房保障。具體辦法由省、自治區(qū)、直轄市制定。

第十九條對被征收房屋價值的補償，不得低于房屋征收決定公告之日被征收房屋類似房地產(chǎn)的市場價格。被征收房屋的價值，由具有相應資質(zhì)的房地產(chǎn)價格評估機構(gòu)按照房屋征收評估辦法評估確定。對評估確定的被征收房屋價值有異議的，可以向房地產(chǎn)價格評估機構(gòu)申請復核評估。對復核結(jié)果有異議的，可以向房地產(chǎn)價格評估專家委員會申請鑒定。房屋征收評估辦法由國務院住房城鄉(xiāng)建設主管部門制定，制定過程中，應當向社會公開征求意見。

第二十條房地產(chǎn)價格評估機構(gòu)由被征收人協(xié)商選定；協(xié)商不成的，通過多數(shù)決定、隨機選定等方式確定，具體辦法由省、自治區(qū)、直轄市制定。房地產(chǎn)價格評估機構(gòu)應當獨立、客觀、公正地開展房屋征收評估工作，任何單位和個人不得干預。

第二十一條被征收人可以選擇貨幣補償，也可以選擇房屋產(chǎn)權調(diào)換。被征收人選擇房屋產(chǎn)權調(diào)換的，市、縣級人民政府應當提供用于產(chǎn)權調(diào)換的房屋，并與被征收人計算、結(jié)清被征收房屋價值與用于產(chǎn)權調(diào)換房屋價值的差價。因舊城區(qū)改建征收個人住宅，被征收人選擇在改建地段進行房屋產(chǎn)權調(diào)換的，作出房屋征收決定的市、縣級人民政府應當提供改建地段或者就近地段的房屋。

二、征地補償要繳個人所得稅嗎？

不需要。只要有超出標準的經(jīng)濟收入就必須向國家繳納稅費以保證國家整體經(jīng)濟運行，但是對于那些失去自己合法使用的土地而被國家收走的人來說得到的巨額補償款也確實屬于這一種收入，于是就會有人認為征地補償款也必須按規(guī)定交稅，其實并不是這樣的，按照我國相關規(guī)定，個人因房屋被征收而取得貨幣補償并用于購買改造安置住房，或因房屋被征收而進行房屋產(chǎn)權調(diào)換并取得改造安置住房，按有關規(guī)定減免契稅。個人取得的拆遷補償款按有關規(guī)定免征個人所得稅。對被拆遷人按照國家有關城鎮(zhèn)房屋拆遷管理辦法規(guī)定的標準取得的拆遷補償款，免征個人所得稅。個人取得的拆遷補償款及因拆遷重新購置安置住房，可按有關規(guī)定享受個人所得稅和契稅減免。以上，征地補償款要交個稅是一種錯誤的認知，國家對于這種公民受到損失之后得到的政府發(fā)放的征地補償款是給予了不用征稅的待遇，因為公民已經(jīng)因為政府的征地行為遭受了損失再加上繳納個稅的話就再次使其經(jīng)濟上得到侵害?？傊?，涉及到占用土地與拆遷補償?shù)模旧隙疾粫魇諅€人所得稅。法律依據(jù)：《中華人民共和國個人所得稅法》第四條下列各項個人所得，免征個人所得稅： （一）省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學、教育、技術、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金； （二）國債和國家發(fā)行的金融債券利息； （三）按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼；（四）福利費、撫恤金、救濟金； （五）保險賠款； （六）軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復員費、退役金； （七）按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、基本養(yǎng)老金或者退休費、離休費、離休生活補助費； （八）依照有關法律規(guī)定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得； （九）中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得； （十）國務院規(guī)定的其他免稅所得。 前款第十項免稅規(guī)定，由國務院報全國人民代表大會常務委員會備案。

法律分析：根據(jù)我國法律規(guī)定，對于國家發(fā)放的補貼、賠償費用不需要繳納個人所得稅。

法律依據(jù)：《中華人民共和國個人所得稅法 》第四條 下列各項個人所得，免征個人所得稅： （一）省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學、教育、技術、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金； （二）國債和國家發(fā)行的金融債券利息； （三）按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼； （四）福利費、撫恤金、救濟金； （五）保險賠款； （六）軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復員費、退役金； （七）按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、基本養(yǎng)老金或者退休費、離休費、離休生活補助費； （八）依照有關法律規(guī)定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得； （九）中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得； （十）國務院規(guī)定的其他免稅所得。 前款第十項免稅規(guī)定，由國務院報全國人民代表大會常務委員會備案。

四、補償金要交稅嗎

員工獲得經(jīng)濟補償金是需要交稅的。根據(jù)相關法律規(guī)定，個人因與用人單位解除勞動關系而取得的一次性補償收入(包括用人單位發(fā)放的生活補助費和其他補助費用)，其收入在當?shù)厣弦荒曷毠て骄べY3倍數(shù)額以內(nèi)的部分，免征個人所得稅超過的部分按照《國家稅務總局關于個人因解除勞動合同取得經(jīng)濟補償金征收個人所得稅問題的通知》(國稅發(fā)【1999】178號)的有關規(guī)定，計算征收個人所得稅。個人領取一次性補償收入時按照國家和地方政府規(guī)定的比例實際繳納的住房公積金、醫(yī)療保險費、基本費、失業(yè)保險費，可以在計征其一次性補償收入的個人所得稅時予以扣除。

五、經(jīng)濟補償金需要繳納個稅嗎

法律分析：個人因與用人單位解除勞動關系而取得的一次性補償收入在當?shù)厣夏曷毠て骄べY3倍數(shù)額以內(nèi)的部分，免征個人所得稅；超

過的部分按照有關規(guī)定，計算征收個人所得稅。

法律依據(jù)：《中華人民共和國個人所得稅法》 第四條 下列各項個人所得，免征個人所得稅：（一）省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學、教育、技術、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金；（二）國債和國家發(fā)行的金融債券利息；（三）按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼；（四）福利費、撫恤金、救濟金；（五）保險賠款；（六）軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復員費、退役金；（七）按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、基本養(yǎng)老金或者退休費、離休費、離休生活補助費；（八）依照有關法律規(guī)定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；（九）中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得；（十）國務院規(guī)定的其他免稅所得。前款第十項免稅規(guī)定，由國務院報全國人民代表大會常務委員會備案。

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投稿：秦奕

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