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一、廠房拆遷是否免稅2025,政府拆遷廠房涉稅政策

政府拆遷廠房時，涉及的稅收問題主要包括拆遷補償款是否征稅以及拆遷后重新購置房產的稅收政策。以下是對這些問題的詳細解答：
一、拆遷補償款的稅收政策
根據《財政部國家稅務總局關于城鎮(zhèn)房屋拆遷有關稅收政策的通知》（財稅[2005]45號），被拆遷人按照國家有關城鎮(zhèn)房屋拆遷管理辦法規(guī)定的標準取得的拆遷補償款，免征個人所得稅。因此，在政府拆遷廠房過程中，被拆遷人獲得的拆遷補償款是免稅的。
二、拆遷后重新購置房產的稅收政策
購房成交價格中相當于拆遷補償款的部分免征契稅：如果被拆遷人因拆遷而重新購置住房，那么在新購住房的成交價格中，相當于拆遷補償款的部分是免征契稅的。這意味著，如果拆遷補償款全部用于購房，那么該部分款項對應的契稅將被免除。
成交價格超過拆遷補償款部分征收契稅：如果新購住房的成交價格超過了拆遷補償款，那么超出部分將按照正常規(guī)定征收契稅。具體的契稅稅率和計算方法可能因地區(qū)和政策而異，建議咨詢當地稅務部門或專業(yè)人士以獲取準確信息。
綜上所述，政府拆遷廠房時，被拆遷人獲得的拆遷補償款是免稅的。同時，如果被拆遷人因拆遷而重新購置房產，購房成交價格中相當于拆遷補償款的部分還可以免征契稅。然而，對于成交價格超過拆遷補償款的部分，則需要按照相關規(guī)定繳納契稅。在具體操作中，建議咨詢當地稅務部門或專業(yè)律師以確保合法合規(guī)。

二、政府拆遷廠房補償企業(yè)要交稅嗎

法律分析：不用。政府征收完集體土地后，公司也取得了補償的，那么不會被征收產權轉移書據印花稅。如果沒有重置、改良固定資產、技術改造、購置其他固定資產的計劃或者立項報告。那么企業(yè)的搬遷補償收入就要被征收所得稅額，還要上交企業(yè)的所得稅。

法律依據：《中華人民共和國土地管理法》 第四十八條 征收土地應當給予公平、合理的補償，保障被征地農民原有生活水平不降低、長遠生計有保障。

征收土地應當依法及時足額支付土地補償費、安置補助費以及農村村民住宅、其他地上附著物和青苗等的補償費用，并安排被征地農民的社會保障費用。

征收農用地的土地補償費、安置補助費標準由省、自治區(qū)、直轄市通過制定公布區(qū)片綜合地價確定。制定區(qū)片綜合地價應當綜合考慮土地原用途、土地資源條件、土地產值、土地區(qū)位、土地供求關系、人口以及經濟社會發(fā)展水平等因素，并至少每三年調整或者重新公布一次。

征收農用地以外的其他土地、地上附著物和青苗等的補償標準，由省、自治區(qū)、直轄市制定。對其中的農村村民住宅，應當按照先補償后搬遷、居住條件有改善的原則，尊重農村村民意愿，采取重新安排宅基地建房、提供安置房或者貨幣補償等方式給予公平、合理的補償，并對因征收造成的搬遷、臨時安置等費用予以補償，保障農村村民居住的權利和合法的住房財產權益。

縣級以上地方人民政府應當將被征地農民納入相應的養(yǎng)老等社會保障體系。被征地農民的社會保障費用主要用于符合條件的被征地農民的養(yǎng)老保險等社會保險繳費補貼。被征地農民社會保障費用的籌集、管理和使用辦法，由省、自治區(qū)、直轄市制定。

三、政府征收廠房拆遷補償款要交稅嗎

法律主觀：拆遷補償 費是指拆建單位依照規(guī)定標準向被 拆遷 房屋的所有權人或使用人支付的各種補償金。根據法律規(guī)定，個人因 土地使用權 被政府收回后原擁有不動產拆遷，被拆遷人取得的拆遷補償，無論是現金還是實物（房屋），均免征 個人所得稅 。

法律客觀：《財政部國家稅務總局關于城鎮(zhèn)房屋拆遷有關稅收政策的通知》第一條規(guī)定，對被拆遷人按照國家有關城鎮(zhèn)房屋拆遷管理辦 法規(guī) 定的標準取得的拆遷補償款，免征個人所得稅。

四、廠房拆遷款要交稅嗎

法律分析：企業(yè)廠房拆遷款是需要繳稅的。企業(yè)取得房屋拆遷補償款屬于銷售土地使用權收取的價外費用，應計入銷售額一并征收增值稅，但是符合條件的可以享受增值稅免稅優(yōu)惠。法律規(guī)定因國家建設需要依法征收、收回的房地產，免征土地增值稅。企業(yè)應在搬遷完成年度，將搬遷所得計入當年度企業(yè)應納稅所得額計算納稅。

法律依據：《中華人民共和國土地增值稅暫行條例》 第八條 有下列情形之一的，免征土地增值稅：

（一）納稅人建造普通標準住宅出售，增值額未超過扣除項目金額20%的；

（二）因國家建設需要依法征收、收回的房地產。

五、廠房拆遷涉及的納稅問題

1、《財政部、國家稅務總局關于企業(yè)補貼收入征稅等問題的通知》(財稅字[1995]81號)規(guī)定：企業(yè)取得國家財政性補貼和其他補貼收入，除國務院、財政部和國家稅務總局規(guī)定不計入損益者外，應一律并入實際收到該補貼收入年度的應納稅所得額。

2、《財政部國家稅務總局關于企業(yè)政策性搬遷收入有關企業(yè)所得稅處理問題的通知》(財稅[2007]61號)規(guī)定，企業(yè)政策性搬遷收入，是指因當地政府城市規(guī)劃、基礎設施建設等原因，搬遷企業(yè)按規(guī)定標準從政府取得的搬遷補償收入，以及搬遷企業(yè)通過市場(招標、拍賣、掛牌等形式)取得的土地轉讓收入。同時，文件也就企業(yè)取得的政策性搬遷收入企業(yè)所得稅處理提出明確要求。

3、《營業(yè)稅稅目注釋(試行稿)》(國稅發(fā)[1993]149號)第八條規(guī)定：土地所有者出讓土地使用權和土地使用者將土地使用權歸還給土地所有者的行為，不征收營業(yè)稅。

4、《國家稅務總局關于土地使用者將土地使用權歸還給土地所有者行為營業(yè)稅問題的通知》(國稅函[2008]277號)規(guī)定：納稅人將土地使用權歸還給土地所有者時，只要出具縣級(含)以上地方人民政府收回土地使用權的正式文件，無論支付征地補償費的資金來源是否為政府財政資金，該行為均屬于土地使用者將土地使用權歸還給土地所有者的行為，按照《國家稅務總局關于印發(fā)〈營業(yè)稅稅目注釋(試行稿)〉的通知》(國稅發(fā)[1993]149號)規(guī)定，不征收營業(yè)稅。

5、《中華人民共和國土地增值稅暫行條例》第八條規(guī)定，因國家建設需要依法征用、收回的房地產免征土地增值稅。并且《中華人民共和土地增值稅暫行條例實施細則》第十一條規(guī)定：條例第八條(二)項所稱的因國家建設需要依法征用、收回的房地產，是指因城市實施規(guī)劃、國家建設的需要而被政府批準征用的房產或收回的土地使用權。

一、以拆違來拆除廠房如何維權

依據國有土地上房屋征收與補償條例的規(guī)定，當事人對拆遷有爭議的，可以申請行政訴訟來維護自己的利益。

相關法律規(guī)定

《國有土地上房屋征收與補償條例》

第十三條【征收公告】市、縣級人民政府作出房屋征收決定后應當及時公告。公告應當載明征收補償方案和行政復議、行政訴訟權利等事項。

市、縣級人民政府及房屋征收部門應當做好房屋征收與補償的宣傳、解釋工作。

房屋被依法征收的，國有土地使用權同時收回。

第十四條【征收復議與訴訟】被征收人對市、縣級人民政府作出的房屋征收決定不服的，可以依法申請行政復議，也可以依法提起行政訴訟。

六、個人廠房拆遷需要交稅嗎?

個人廠房拆遷不需要交稅。個人投資建蓋的廠房因政府拆遷，所得的拆遷補償款是不需要繳納個人所得稅的。個人獨資企業(yè)廠房動遷所獲得的補償是免征個人所得稅的，國家在補償時會給予房屋拆遷費，搬遷費以及其他所有涉及經濟利益的補償。根據《財政部國家稅務總局關于城鎮(zhèn)房屋 拆遷 有關稅收政策的通知》，經國務院批準，現將城鎮(zhèn)房屋拆遷有關稅收政策通知如下： 1、對被拆遷人按照國家有關城鎮(zhèn)房屋拆遷管理辦 法規(guī) 定的標準取得的 拆遷補償 款，免征 個人所得稅 。2、對拆遷居民因拆遷重新購置住房的，對 購房 成交價格中相當于拆遷補償款的部分免征 契稅 ，成交價格超過拆遷補償款的，對超過部分征收契稅。關于拆遷的具體補償：1、房屋拆遷費：要按廠房的標準給予補償，標準各地不一，如果沒有房產證，只能按違章建筑補償，如一間房子算做四面圍墻，一塊壩子。2、構附著著物補償費：包括地壩、水池、植物、道路、堡坎等等，各類標準不一，但都是政策規(guī)定死了的，清點時不遺漏時就行。3、搬遷費：如果是正規(guī)注冊的企業(yè)，可以移動的設備、廠房內的其他設施搬遷費用，由自己根據搬遷數量、距離做測算，雙方商定。若提前搬遷還有獎勵費用。綜上所述，個人廠房拆遷不需要交稅。【法律依據】：《關于城鎮(zhèn)房屋拆遷有關稅收政策的通知》第一條對被拆遷人按照國家有關城鎮(zhèn)房屋拆遷管理辦法規(guī)定的標準取得的拆遷補償款，免征個人所得稅。第二條對拆遷居民因拆遷重新購置住房的，對購房成交價格中相當于拆遷補償款的部分免征契稅，成交價格超過拆遷補償款的，對超過部分征收契稅。

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文章來源參考：【頭條】2025廠房拆遷稅收，廠房拆遷款如何避稅

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投稿：樂浩

內容審核：苗佳律師